◆經(jīng)濟導報記者 杜海
新三板“占資”行為正在遭受嚴打。19日，山東證監(jiān)局公布近期對省內新三板企業(yè)資金占用情況排查的最新進展，顯示已對50多家涉嫌資金占用的新三板魯企進行重點核查，其中有兩家企業(yè)被建議立案稽查。
經(jīng)濟導報記者注意到，隨著新三板企業(yè)半年報進入密集披露期，除反映企業(yè)經(jīng)營情況的凈利潤等數(shù)據(jù)之外，半年報對于資金占用、關聯(lián)交易等相關事項的披露將成為監(jiān)管層審查要點。從去年8月至今，已有超過20家企業(yè)因募集資金使用違規(guī)被采取監(jiān)管措施。
在新鼎資本董事長張弛看來，“目前新三板市場上有不少家族企業(yè)、傳統(tǒng)企業(yè)，大股東或者高管挪用資金的現(xiàn)象較為嚴重。”另有多位受訪人士坦言，資金占用會影響到掛牌公司在新三板的長遠發(fā)展，“資金占用是監(jiān)管層的一條紅線，掛牌公司亟待強化自身的內控體系建設。”
奧蓋克已被監(jiān)管層問詢
此前，山東證監(jiān)局下發(fā)轄區(qū)內排查掛牌公司資金占用情況的通知，成為繼北京、深圳、廣東、江蘇后，第5個下發(fā)排查資金占用風險通知的監(jiān)管局。此舉并非無的放矢，山東證監(jiān)局在通知中指出，在日常監(jiān)督中已發(fā)現(xiàn)轄區(qū)部分掛牌公司控股股東、實際控制人或者其他關聯(lián)方存在違規(guī)占用公司資金的情況。
根據(jù)此番發(fā)布的最新進展，該局已對占用金額較大或占用時間較長的公司分別采取措施，其中對兩家公司建議立案稽查，對4家公司及1家公司的董事長采取出具警示函的監(jiān)管措施，并對兩家公司及兩家公司的主辦券商下發(fā)監(jiān)管關注函。但山東證監(jiān)局未披露涉案公司的具體名單。
導報記者注意到，不久前，飛達股份（830919）、同創(chuàng)股份（831300）、海益寶（831955）等3家新三板魯企已公告收到山東證監(jiān)局監(jiān)管關注函，而奧蓋克（430395）則披露已被青島證監(jiān)局問詢。
事實上，此前新三板市場上已有案件在業(yè)內引起軒然大波，最典型的莫過于挪用了上億公款后自首的時空客（831335）董事長。5月13日，一家名為時空客的新三板掛牌企業(yè)發(fā)布公告稱，公司董事會收到董事長王恩權因占用公司資金問題到大連市公安局高新園區(qū)分局自首的通知。目前，大連證監(jiān)局已經(jīng)對時空客進行行政監(jiān)管。
7月28日，全國股轉系統(tǒng)連發(fā)9條監(jiān)管公開信息，其中3條與關聯(lián)方資金占用問題有關。銀奕達（836235）、春宇電子（833883）等3家掛牌企業(yè)及相關責任人員因此被采取自律監(jiān)管措施。藍天園林（832136）、東尚信息（833352）也分別在7月1日、21日受到全國股轉系統(tǒng)處罰。不完全統(tǒng)計顯示，7月份約有12家企業(yè)因關聯(lián)方資金占用問題被證監(jiān)會各地監(jiān)管局處罰，涉及總金額近5億元。
過半企業(yè)曾披露占資問題
“所謂資金占用，具體包含多種情形。”華北地區(qū)一家小型券商場外市場部的項目經(jīng)理郝慶告訴導報記者，比如，掛牌公司為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)（掛牌公司同一控制下的企業(yè)）墊付工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；掛牌公司代控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)（掛牌公司同一控制下的企業(yè)）償還債務，為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)（掛牌公司同一控制下的企業(yè)）承擔擔保而形成的債權；掛牌公司有償或者無償、直接或者間接拆借給控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)（掛牌公司同一控制下的企業(yè)）的資金；董事、監(jiān)事、高級管理人員有償或者無償、直接或間接從掛牌公司拆借資金。
據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在8000余家新三板掛牌企業(yè)中，披露過資金占用問題的企業(yè)比例逾五成。而企業(yè)關聯(lián)方資金占用，傷的最終還是企業(yè)及占款方自身，并會影響投資人對企業(yè)的判斷。
7月12日，晨龍鋸床（831160）收到浙江證監(jiān)局通知，因資金占用問題被立案調查。這是新三板首家因資金占用問題被立案調查的企業(yè)。導報記者粗略統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，截至7月底，今年以來主辦券商發(fā)布掛牌企業(yè)資金占用的風險提示公告超過100條。就在本月17日，全國股轉系統(tǒng)向各家主辦券商下發(fā)了又一輪最新的監(jiān)管要求，即《關于落實“兩個加強、兩個遏制”回頭看自查工作的通知》。國信證券場外市場部總經(jīng)理魯先德對此表示：“《通知》的下發(fā)是出于股轉系統(tǒng)監(jiān)管的需要，而本來今年的基調就是抓監(jiān)管。”另有業(yè)界人士透露，此次自查的全面性體現(xiàn)在自查對象、自查重點以及延伸部分，這應該是新三板擴容之后要求核查最全面的一次。
“要從根源上杜絕關聯(lián)方資金占用，監(jiān)管層加強監(jiān)管、加大處罰力度是一方面，企業(yè)管理者深入學習、加強企業(yè)內控才是杜絕關聯(lián)方資金占用的關鍵。”郝慶表示。 1/2 1 2 下一頁 尾頁 |
